关于阳新县2018年元至6月份财政预算 执行情况的报告

——2018年9月28日在阳新县第十八届人大常委会第十二次会议上

阳新县财政局局长  费  力

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向本次常委会报告我县2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年元至6月份财政预算执行情况

（一）公共财政预算收入情况

1-6月，全县财政总收入累计完成125875.1万元，占年初预算233000万元的54%，超序时进度4个百分点，比上年同期107197.8万元增收18677.3万元，增长17.4%。

1-6月，全县地方公共财政预算收入累计完成82244万元，占年初预算163520万元的50.3%，超序时进度0.3个百分点，比上年同期75598.4万元增收6645.6万元，增长8.8%。税占比63.7%，同比上年53%增长10.7个百分点。

1、收入分项目情况：

税收收入累计完成52383.5万元，占年初预算104520万元的50.1%，超序时进度0.1个百分点，比去年同期40320.7万元增收12062.8万元，增长30%。

非税收入累计完成29860.5万元，占年初预算59000万元的50.6%，超序时进度0.6个百分点，比去年同期35277.7万元减收5417.2万元，下降15.4%。

2、全口径收入分部门情况：

国税部门累计完成68199.8万元，占年初预算120000万元的 56.8%，超平均进度6.8个百分点。比去年同期49988.6万元增收18211.2万元，同比增长36.4%。

地税部门累计完成29265.8万元，占年初预算56000万元的 52.3%，超平均进度2.3个百分点。比去年同期23091.6万元增收6174.2万元，同比增长26.7%。

财政部门累计完成28409.5万元，占年初预算57000万元的50%，与平均进度持平。比去年同期34117.6万元减收5708.1万元，同比下降16.7%。

3、全口径主要税种完成情况：

增值税完成26101.4万元，比去年同期21860万元增收4241.4万元，增长19.4%；

改征增值税完成21477.4万元，比去年同期16296.3万元增收5181.1万元，增长31.8%；

营业税完成225.9万元，比去年同期217.6万元增收8.3万元，增长3.8%；

企业所得税完成27493.4万元（其中国税部门完成20656.8万元、地税部门完成6836.6万元），比去年同期16282.3万元（其中国税部门12510.6万元、地税部门4374.5万元）增收11211.1万元，增长68.9%；

个人所得税完成5362.1万元，比去年同期3771.7万元增收1590.4万元，增长42.2%；

资源税完成2977.3万元，比去年同期3040.1万元减收62.8万元，下降2.1%；

城维税完成2179.4万元，比去年同期1798万元增收381.4万元，增长21.2%；

房产税完成706.8万元，比去年同期771.2万元减收64.4万元，下降8.4%；

印花税完成1138.7万元，比去年同期1134.4万元基本持平；

土地使用税完成1423.5万元，比去年同期1544.8万元减收121.3万元，下降7.9%；

土地增值税完成 2437.6 万元，比去年同期1579.2万元增收858.4万元，增长54.4%；

车船税完成637.1万元，比去年同期566.2万元增收  70.9万元，增长12.5%；

耕地占用税完成457.5万元，比去年同期326.9万元增收  130.6万元，增长40%；

契税完成3202.1万元，比去年同期1648.8万元增收 1553.3万元，增长94.2%；

环境保护税完成546.1万元，为当年新开征地方税种，比上年同期征收排污费517万元增收29.2万元，增长5.6%。

（二）地方公共财政预算支出情况

1-6月，我县地方公共财政预算支出累计完成319638万元，占年初人大批复的支出预算500462万元的63.9，占省厅下达我县的支出任务595000万元的53.7%。比上年同期312399万元增支7239万元，同比增长2.3%。其中：涉及地方GDP核算指标的八项支出完成258122万元，同比上年247732万元增支10390万元，增长4.2%。主要支出项目完成情况：

一般公共管理服务支出累计完成31149万元，同比增长8.3%；主要是在同比增长的基数上，年初发放了人平300元的公务员调资，6月份全县奖励性工资也开始陆续支付。

公共安全支出累计完成9064万元，同比增长5%；主要是维稳和社会治安综合治理，适当加快了该项支出的拨付进度。

教育支出累计完成71194万元，同比增长0.8%；主要在按进度拨付的同时，考虑到学校暑期已至的实际，提前发放了7-8月份暑期教师工资和上半年教育绩效工资，同时我县启动乡镇教育布局调整，农村学校“改薄”工程资金等各类专项转移支付按项目进度拨付。

科学技术支出累计完成2302万元，同比下降6.1%；主要是本级安排的高新技术和科技创新支出3000万元拨付率不到20%。因我县县域经济发展还不够充分，高新技术仍处在摸索阶段，科技创新手段仍在不断增强，后期我县将会进一步加大企业科技发展力度。

文化体育与传媒支出累计完成1791万元，同比下降5.5%；主要是省级专项资金同比下降，同时在保障各对口单位正常经费支出的同时，兼顾重点项目支出优先。

社会保障和就业支出累计完成70490万元，同比增长1.1%；主要是社保转移支付资金（尤其是中央财政对企事业养老保险补助）支出有所增长，同时，随着机关事业单位“新机保”改革的不断深化，该项资金的投入将会逐年增大。

医疗卫生支出累计完成60435万元，同比增长11.4%;一是按规定及时列支了新型农村合作医疗上级和本级配套资金2.8亿进专户；二是加快医改体系建设，对省下达的专项资金及本级安排的项目支出及时拨付；三是为加快民生项目建设支出进度，对城东新区卫生城和城东新区中医院急诊大楼主体工程建设，加大了资金投入。

节能环保支出完成6803万元，与去年上半年支出水平相当略为增长0.1%;主要是近几年来，我县积极倡导“绿色环保”理念，加大地方环保建设、环境治理，节能减排，不断完善城乡人居环境。

城乡社区支出完成6685万元，同比增长2.6%;主要是为打造“绿色园林”城市，让我县人民拥有“洁、净、亮、美”的美好生活环境，加大了城区和新区基础设施建设和卫生建设管理力度；同时部分单位取消收费职能，原以费养人的支出渠道已不能满足支出需要，市容管理推向市场化需及时支付资金；目前正在启动实施的老城整理行动，因项目未完工验收，资金将在下一阶段进行进度审批拨付。

农林水事务支出完成29837万元，同比下降21.1%;主要是坚持 “精准扶贫”资金优先原则，围绕脱贫攻坚任务目标，筹措资金支持全县精准脱贫，加强扶贫项目及资金管理，确保支农资金合规、高效使用。在其它资金上加大了统筹力度。

交通运输支出完成10896万元，同比增长25.4%；除保障各单位正常工作运转经费外，主要是及时拨付了上级各类交通运输专项资金，对全县城乡各主干道路加大养护、建设力度，确保全县道路运输安全畅通。

资源勘探等事务支出完成2836万元，同比下降24%；主要是支持中小企业发展专项资金受经济下行大环境的影响，导致我县企业发展受限，近三年来，该项指标支出呈逐年下降趋势。

商业服务业支出完成1345万元，同比增长243.1%；主要是上年结转的部分转移支付资金在今年列支。

国土海洋气象支出完成5490万元，同比增长226.8%；主要是省厅年初下达了2012-2015年度高标准基本农田土地治理专项转移支付近5000万元，加大了该项资金的审批拨付力度。

住房保障支出完成4267万元，同比下降25.3%；主要支出来源于上两年专项转移支付结转今年列支，且工程类项目时间跨度一般在两年以上，故此项支出基本为以前年度工程项目支出。

粮油物资储备支出完成279万元，同比下降80%；主要是上级专项支出的减少。今年上半年省级指标只有70万元，而去年同期支出近千万元。

其他支出完成0万元，同比下降100%。主要是为逐年减少其他支出项目，已将相关支出根据支出单位、用途归并到相关的支出功能分类科目中。

国债还本付息支出完成4775万元，同比增长48.2%。此项支出由省厅根据各年度债券发行时间、利率确定，今年的还债规模不低于上年水平，仍然处在还债高峰期。

（三）政府性基金预算

2018年度土地出让收入预算数为21亿元，截止2018年6月底共计完成收入33512.7907万元，其中:平台公司完成收入17556.8065万元、国土征收缴入15955.9032万元。完成数占全年预算数的16%。收入无法实现的主要是有以下方面：1、拆迁力度不够。由于原出让土地拆迁进度缓慢，据国土部门反映大概有150亩到200亩土地无法做到净地出让，预计导致1.5亿元左右的收入无法实现。2、土地置换工作难度大。据国土部门反映我县土地出让不是没有买家，而是有多家企业高价看中的土地都在平台公司名下无法置换出来，造成国土部门没有土地出让的状况。

2018年度土地出让收入安排的支出预算数为21亿元，截止2018年6月30日完成各项支出20479.73万元，占预算数的9.8%。主要是因为土地出让收入没有达到预期，导致相关支出无法实现。其中：1、用于征地和拆迁补偿的支出4713.79万元（主要是富池镇华新项目落户4000万元；城东新区管委会拆迁款564.48万元、收储中心149.31万元）；2、用于城市建设支出10630.36万元（主要是拨付新港园区建设资金5873.54万元；拨付富池镇园区建设资金2556.82万元；拨付经济开发区2200万元）；3、用于土地开发支出417.15万元（主要是黄颡口镇铸造产业园土方平整工程款）；4、其他支出4718.43万元（主要是用于上缴省厅新增费1521.95万元、拨信访局退还土地出让金358万元、拨付城乡环卫一体化2266.48万元、拨付其他零星支出572万元）。

截止2018年6月30日土地出让收入收支结余资金13033.0607万元。主要是应拨付县农投公司的项目资金10088.75万元，审批手续没有到位，导致没有结算列支出。

（四）国有资本经营预算

2018年，我县国有资本经营预算收入全年预计完成660万元，主要包括国有独资企业上交的税后利润138万元、政府控股（参股）企业应交股利（股息）收入313万元和资产出租收入49万元。元至六月份，收入仅完成40万元、支出40万元。下半年，我县国资部门正积极组织工作力量，抓紧征收，力争完成全年收入任务。

（五）社保基金预算

截止2018年6月底，社保基金总收入116812万元, 占年初预算252603万元的46%，总支出112957万元，占年初预算240299万元的47%。基金运行总体良好，但是企业职工养老保险收支倒挂越来越严重，收入增长缓慢，支出刚性增长很快，导致收支缺口越来越大，严重影响了保险金的正常发放。其中：1、企业职工养老保险完成收入45900万元，占年初预算的37%（收入进度低主要原因是省调剂金上半年没有到位），支出52811万元，占年初预算的42%；2、城乡居民养老保险收入完成10834万元，占年初预算的61%，支出4928万元，占年初预算的46%；3、机关事业养老保险收入完成11798万元，占年初预算的32%（收入进度低主要原因是老机关事业养老保险收入严重掉收），支出20120万元，占年初预算的54%；4、城镇职工医疗保险收入完成11051万元，占年初预算的80%，支出7156万元，占年初预算的59%；5、城乡居民医疗保险收入完成35893万元，占年初预算的63%，支出26161万元，占年初预算的50 %；6、工伤保险收入完成635万元，占年初预算的54%，支出750万元，占年初预算的70%；7、失业保险收入完成261万元，占年初预算的25%（收入进度低主要原因是: 打预算时，接省厅要求，费率按2%打的，而上半年费率没有调整，还是按1%的费率征收），支出481万元，占年初预算的101%（支出扩大主要原因是2017年稳岗补贴229万元在2018年度1月份支出）；8、生育保险收入完成440万元，占年初预算的72%，支出550万元，占年初预算的63%。

二、财政收支预算执行特点

（一）整体收入均实现时间过半、任务过半，财政收入质量同比显著提高。

按上级对我县半年收入任务的考核目标，地方公共预算收入进度必须“双过半”。面对当前我县财政收入的诸多不利形势，县委、县政府积极组织各征收部门，提前分析、规划，前移收入压力，坚持收入督办日常化，国、地税和财政部门均圆满完成“双过半”任务。元至6月，我县全口径财政总收入累计完成125875.1万元，占年初预算233000万元的54%，超序时进度4个百分点，比上年同期107197.8万元增收18677.3万元，增长17.4%；地方公共财政预算收入累计完成82244万元，占年初预算163520万元的50.3%，超序时进度0.3个百分点，比上年同期75598.4万元增收6645.6万元，增长8.8%；税占比指标达到63.7%，同比上年53%增长10.7个百分点，财政收入质量进一步提高。

分部门来看，国税部门累计完成68199.8万元，占年初预算120000万元的56.8%，超序时进度6.8个百分点，同比增长36.4%；地税部门累计完成29265.8万元，占年初预算56000万元的52.3%，超序时进度2.3个百分点，同比增长26.7%；财政部门累计完成28409.5万元，占年初预算57000万元的50%，虽与去年同期相比减收5708.1万元，但也已完成时间过半任务过半的收入目标。

今年上半年，我县财政收入的稳健增长一方面是由于财税部门加大了汇算清缴的力度，确保应收尽收；另一方面也与当前经济回暖趋势密切相关，上半年，钢筋、水泥价格持续高位运行，销售单价上涨直接推动企业盈利能力提升，因此，上半年企业所得税、增值税保持快速增长态势。

（二）主体税种增收强劲，重点行业形势回暖。

元至6月份，我县税收实现大幅增长，主要得益于主体税种的强劲增收，其中，增值税累计完成26101.4万元，比去年同期21860万元增收4241.4万元，增长19.4%；改增增值税完成21477.4万元，比去年同期16296.3万元增收5181.1万元，增长31.8%；企业所得税完成27493.4万元（其中国税部门完成20656.8万元、地税部门完成6836.6万元），比去年同期16885.1万元增收10608.3万元，增长62.8%；个人所得税完成5362.1万元，比去年同期3771.7万元增收1590.4万元，增长42.2%。与其他税种相比，四大税种增速十分明显，其合计收入约占财政总收入的64%，对我县财政收入的支撑作用突出。

近年来，受矿山综合治理因素影响，水泥、建材、建筑等行业形势红火，销售价格大幅上涨，企业盈利能力显著增强，进而导致企业所得税等大幅增收。

（三）重点税源增收明显，但征管前景不容乐观

今年以来，受矿山整治和环境保护等政策因素的影响，水泥、建材等价格高歌猛进，并带动相关行业的火热发展，元至6月份，纳税领头羊华新水泥累计入库8608万元，较去年同期1757万元增长6851万元，增长389.87%；娲石水泥累计入库4549万元，较去年同期增长1697万元，增长59.5%；娲石建材累计入库3020万元，较去年同期增长2261万元，增长297.85%。东投置业之所以增长迅猛（累计入库3607万元，增长629%），则是由于太阳城项目分四期滚动开发，一、二期项目为阳新金太阳置业有限公司投资开发销售，三、四期项目为阳新东投置业有限公司投资开发销售。截止2017年末，太阳城一、二期项目已住宅已基本售完，仅有部分商铺销售。而三、四期项目2017年开始预热预售，2018年初在外务工返乡过年、按揭回款较多等原因，销售较好，利润增加，带动增值税企业所得税大幅增收。湖北奥莱斯轮胎有限公司的入库数也大幅增长则是由于该企业历经5年终于走出困境，故企业所得税增速明显。

此外，截止6月30日，我县50万元以上纳税企业增加到91户，并有19家企业进入到千万元“俱乐部”。

从以上数据来看，征管形势确实一片大好，然而长远分析，却存在诸多的不利因素：

1、劲牌公司减收。截止6月份入库6538万元，上年同期入库8735万元，同比减收2198万元，为计划28.4%（2018年初县局预测完成全年收入计划劲牌公司税收不低于2.3亿元），按时间进度计算掉收4962万元。完成全年收入任务劲牌销售公司后期月均需入库2744万元，下半年有待县委、县政府的大力支持和帮助，齐心协力、共同进退、为服务我县经济发展作出贡献，保证劲牌税收均衡入库。

2、环保减少税源。因环境治理保护等原因，我县有二户重点税源企业停产，预计年减少税源4500万元。娲石建材公司已於3月已停产，预计减少增值税、企业所得税约3500万元。湖北远大富驰医药化工股份有限公司（原富池黄化）化肥项目停产，预计减少增值税1000万元（2017年增值税1010万元）。

3、政策调整减收。5月1日起增值税税率调整（制造业等原17%调整为16%、交通运输业等原11%调整为10%，一般纳税人标准调到500万元并在一定期限内允许一般纳税人转为小规模纳税人），由于增值税具有自动传导性，将对所有行业都产生深远影响，按阳新县2017年实现增值税占全国2017年实现国内增值税权重测算预计减税额5700万元，对完成全年收入任务影响巨大。

（四）各项支出均衡推进，民生支出超额完成。

6月份，根据财政部关于盘活财政存量资金、加快财政支出进度的要求，我县财政部门加大了资金拨付力度，各项民生支出均远超序时进度。元至6月，我县地方公共财政预算支出累计完成319638万元，比上年同期312399万元增支7239万元，占年初人大批复的支出预算500462万元的63.9%，占省厅下达我县支出任务595000万元的53.7%，同比增长2.3个百分点，其中，统计部门八项支出完成258122万元，同比上年同期八项支出增长4.2个百分点。支出总量在进度上实现了“时间过半、任务过半”，为地方经济运行提供了有力的资金保障，促进了我县各项事业的协调发展。

三、2018年下半年计划

上半年，我县财政总收入虽继续保持稳定增长，但仅超序时进度4个百分点，一般公共预算收入更是仅超0.3个百分点，要完成全年的奋斗目标，压力仍然十分巨大。下一步，我们要紧紧围绕县委、县政府的工作部署，坚持稳中求进工作总基调，强化财政收入组织工作，加快支出进度，确保完成全年目标任务。

（一）紧盯目标绝不放松。围绕全年奋斗目标，各征收部门千万不能松懈，要高度重视、统一思想、落实举措，强化对重点企业、重点行业的监测，挖掘增收潜力，提高征管效率，做到应收尽收，确保按时间节点完成财政收入目标。

（二）全力争取政策支持。一是加大政策研究和向上争取资金力度。下半年，我们要继续抓住长江经济带开放开发、精准扶贫、片区扶贫攻坚和黄石阳新一体化发展等百年不遇的重大机遇，加强项目申报，积极向上争取资金，争取上级转移支付倾斜力度，大力争取国家对贫困县的财政政策扶持，做好全县摘掉贫困帽“最后一公里”的冲刺。二是全面推进精准扶贫政策落实。建立健全扶贫对象退出管理机制和脱贫激励机制，实施精准发力、精准脱贫。

（三）充分利用第三方信息政府协调、多部门配合堵漏增收。加强税源摸排，切实关注新常态下税源发展变化，积极争取政府支持，密切联系税务、国土、城投、交投等平台，开展多种形式的协作和信息共享，通过政府协调、多部门配合，做好协税护税工作，督促和协调企业按时足额入库税款，堵塞税源征管漏洞，特别是规模以下企业税收的征管。

（四）继续抓紧重点税源企业的管理和监控。特别是重点行业、重点企业的税源运行和企业经营走势分析，对产销量、原材料和产品价格变动情况进行动态监控，准确分析造成企业税收增减变化因素，科学预测税收增减变化趋势，把握组织收入主动权。

（五）加强预算执行管理。严格预算执行，提高预算支出执行效率，保障重点支出需要，在保工资、保民生、保稳定的基础上加大力度支持发展，充分发挥财政资金在惠民生方面的积极作用，努力降低行政运行成本，提高财政资金使用效益。